Налоговые проверки мобильных переводов: что грозит казахстанцам при превышении лимита

Новые лимиты: что планируется изменить

Комитет государственных доходов (КГД) сообщил о предложении ввести порог по сумме мобильных переводов — 12 минимальных заработных плат (МЗП) за три месяца. В 2025 году эта сумма составит 1,02 млн тенге, исходя из установленного размера МЗП в 85 тыс. тенге.

«Согласно Предпринимательскому кодексу, физические лица, чей доход превышает 12 МЗП, должны зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя», — пояснили в КГД.

Изменения направлены на выявление незарегистрированной предпринимательской деятельности, которая маскируется под личные переводы.

Какие переводы попадут под контроль

Под усиленное внимание попадут мобильные переводы, поступающие от других физических лиц. При этом важно понимать, что не все поступления будут учитываться при анализе.

Не подлежат контролю:

• пополнения счета через банкоматы;

• переводы с депозитов;

• заработная плата;

• социальные выплаты;

• вознаграждения по банковским вкладам.

Новый критерий – число отправителей

Наряду с суммой, будет использоваться критерий количества отправителей. Если физическое лицо в течение трех месяцев будет получать деньги от 100 и более разных лиц ежемесячно, то сведения о нем автоматически будут переданы банками в налоговые органы.

Пример из КГД:

«В августе поступило 101 перевод от разных лиц, в сентябре – 130, в октябре – 100. При таких условиях информация о счете будет направлена в налоговый орган».

Таким образом, даже при переводах на небольшие суммы, но от большого количества отправителей, человек может попасть под проверку.

Камеральный контроль и дальнейшие действия

Если по результатам мониторинга будут выявлены признаки предпринимательской деятельности, КГД проведет камеральный контроль и направит уведомление.

Физлицу дается 30 рабочих дней, чтобы:

• либо согласиться с выводами и встать на учет в качестве ИП;

• либо представить отчетность за указанный период;

• либо предоставить письменные пояснения, если с уведомлением не согласен.

Пояснения можно подать как в бумажном, так и в электрон

ном виде.

Заключение

Планируемые изменения в контроле за мобильными переводами — это часть более широкой стратегии по борьбе с теневой экономикой и незарегистрированной коммерческой деятельностью. Физлицам, получающим крупные суммы или многочисленные переводы, следует быть готовыми к возможным разбирательствам с налоговыми органами.