Какие отчисления из зарплаты опасно оставлять без контроля в Казахстане

Кто отвечает за налоги с зарплаты

Заработная плата, указанная в трудовом договоре, нередко представляет собой сумму до обязательных удержаний — так называемую зарплату брутто. Фактически на руки сотрудник получает меньшую сумму после удержания предусмотренных законодательством платежей.

Работодатель обязан удерживать и перечислять с доходов работников индивидуальный подоходный налог (ИПН), обязательные пенсионные взносы (ОПВ) и взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС).

Как пояснили в Комитете государственных доходов, ответственность за своевременное перечисление удержанного ИПН лежит именно на налоговом агенте, то есть на работодателе.

«В соответствии с НК РК, налоговый агент обязан перечислить удержанный с доходов работников индивидуальный подоходный налог в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным», – отметили в ведомстве.

Таким образом, если работодатель удержал налог с зарплаты сотрудника, но вовремя не перечислил его в бюджет, ответственность за нарушение возлагается не на работника.

Какие штрафы грозят работодателям

За неперечисление либо неполное перечисление удержанных налогов предусмотрена административная ответственность.

Согласно части 2 статьи 279 Кодекса Казахстана об административных правонарушениях, размер штрафа зависит от категории нарушителя.

Для частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, субъектов малого предпринимательства и некоммерческих организаций штраф составляет 5 МРП — 21 625 тенге в 2026 году.

Для субъектов среднего предпринимательства предусмотрен штраф в размере 10 МРП — 43 250 тенге.

Крупному бизнесу за такое нарушение грозит 20 МРП — 86 500 тенге.

То есть работник, из зарплаты которого налог был удержан, не должен платить административный штраф вместо работодателя.

Почему работнику все равно стоит проверять отчисления

Несмотря на отсутствие ответственности за задержку со стороны работодателя, сотруднику важно контролировать поступление обязательных платежей.

Причина в том, что нарушения могут непосредственно сказаться на его социальных гарантиях.

Если работодатель не перечисляет обязательные пенсионные взносы каждый месяц, это способно повлиять на учитываемый пенсионный стаж и в дальнейшем — на размер пенсионных выплат.

Проблемы с перечислением взносов на обязательное социальное медицинское страхование могут привести к потере застрахованного статуса в системе ОСМС.

Кроме того, работодатель за счет собственных средств ежемесячно перечисляет социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования. От этих платежей зависит возможность получения работником соответствующих социальных выплат.

Получается, что штраф за нарушение сотруднику не грозит, однако отсутствие необходимых отчислений может ударить по его собственным социальным гарантиям.

Как узнать, перечисляет ли работодатель деньги

В первую очередь сотрудник может запросить у работодателя справку о заработной плате, в которой отражаются соответствующие перечисления.

Проверить часть информации можно и самостоятельно.

Сведения о пенсионных накоплениях доступны через сервисы Единого накопительного пенсионного фонда и электронного правительства eGov.

Информацию о социальных отчислениях и взносах на ОСМС также можно посмотреть через портал или приложение eGov. Необходимые сведения размещены в сервисах, связанных с социальным и пенсионным обеспечением.

Регулярная проверка позволяет обнаружить проблему раньше, чем отсутствие платежей отразится на социальных правах работника.

Что делать, если отчислений нет

Если сотрудник обнаружил, что обязательные платежи отсутствуют, перечисляются нерегулярно либо поступают не в полном объеме, он может обратиться в органы государственных доходов.

Таким образом, казахстанцам не нужно оплачивать штраф за то, что работодатель не перечислил удержанный с их дохода налог. Однако самостоятельно контролировать поступление пенсионных, медицинских и социальных платежей все же важно — от них напрямую зависят социальные гарантии самого работника.