Налог платить не нужно, но деньги перечислять придется — новые правила для самозанятых в Казахстане

Почему при нулевом налоге нужно платить 4%

В Казахстане для граждан, работающих в рамках специального налогового режима (СНР) для самозанятых, ставка индивидуального подоходного налога (ИПН) установлена на уровне 0%. Однако это не означает полного освобождения от обязательных перечислений.

Как сообщает Комитет государственных доходов, самозанятые должны направлять часть заработанных средств на пенсионное обеспечение, социальное страхование и медицинское обслуживание.

Общая ставка составляет 4% от дохода за отчетный месяц. Она складывается из четырех обязательных платежей:

• 1% — обязательные пенсионные взносы;

• 1% — обязательные пенсионные взносы работодателя;

• 1% — социальные отчисления;

• 1% — взносы на обязательное социальное медицинское страхование.

"Таким образом, их совокупный размер составляет 4% от дохода, полученного за отчетный месяц", – пояснили в КГД.

Таким образом, индивидуальный подоходный налог самозанятые не уплачивают, но обязанность по перечислению социальных платежей сохраняется.

Как перечислять обязательные платежи

Порядок уплаты зависит от того, каким способом самозанятый получает доход и ведет свою деятельность.

Предусмотрены два варианта.

Первый — через специальное мобильное приложение.

В этом случае человек самостоятельно указывает сумму полученного дохода. На основании внесенных данных в приложении рассчитываются обязательные социальные платежи.

После расчета самозанятый должен перечислить необходимую сумму самостоятельно.

Сделать это требуется не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.

Второй — через интернет-платформу.

Если гражданин работает через цифровую платформу, обязанность по удержанию и перечислению платежей возлагается на ее оператора, выступающего налоговым агентом.

Оператор удерживает необходимые суммы из дохода самозанятого и перечисляет их государству.

В ведомстве особо подчеркнули: если платформа уже удержала и перечислила обязательные платежи, повторно платить их самостоятельно не требуется.

Это позволяет избежать двойного перечисления одной и той же суммы.

Как налоговые органы узнают об уплате денег

Информация о поступлении социальных платежей передается в систему налогового администрирования.

В частности, Государственная корпорация «Правительство для граждан» ежедневно направляет сведения о поступивших и возвращенных платежах.

На основании полученных данных соответствующие суммы отражаются на лицевом счете физического лица.

Именно эти сведения используются для учета исполнения обязательств самозанятого.

Однако в отдельных случаях между фактически произведенными перечислениями и информацией, отображаемой в системе, могут возникать расхождения.

Почему у самозанятых появляется задолженность

В Комитете государственных доходов назвали несколько причин, по которым на лицевом счете может отображаться долг.

Одна из них связана с работой интернет-платформ.

Если оператор своевременно не удержал обязательные суммы либо удержал их, но не перечислил, у самозанятого может возникнуть задолженность.

Другая причина касается граждан, которые относятся к категориям, освобожденным от отдельных социальных платежей.

Сведения о таких лицах поступают из автоматизированной системы Министерства труда и социальной защиты населения.

Если необходимая информация отсутствует или поступает с задержкой, это может повлиять на корректность расчета обязательств.

Кроме того, возможны ситуации, когда деньги фактически поступили, но система не смогла определить, кому именно принадлежит платеж.

Причинами могут стать:

• неправильно указанный индивидуальный идентификационный номер (ИИН);

• ошибка при заполнении электронного платежного документа;

• повторное перечисление одной и той же суммы;

• отсутствие необходимых сведений для идентификации платежа.

После установления принадлежности поступивших денег соответствующая сумма должна быть отражена на лицевом счете плательщика.

Означает ли задолженность, что человек действительно не заплатил

В ведомстве обратили внимание на важное обстоятельство: отображение долга на лицевом счете само по себе не доказывает, что самозанятый не выполнил обязательства.

Причину возникновения задолженности необходимо устанавливать индивидуально.

Специалисты также напомнили, что специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать в 2026 году.

При этом, по информации комитета, технических сбоев в цифровых системах ведомства, которые приводили бы к неправильному расчету или отображению платежей, зарегистрировано не было.

Следовательно, при обнаружении расхождений важно проверить не только сам факт перечисления средств, но и правильность оформления платежных документов, а также своевременность передачи информации между участниками процесса.

Куда обращаться, если появился спорный долг

Если самозанятый обнаружил задолженность, с которой не согласен, ему необходимо обратиться в налоговый орган для проверки начислений и поступивших платежей.

Для рассмотрения обращения потребуется предоставить:

• ИИН плательщика;

• налоговый период, за который возникло расхождение;

• вид обязательного платежа;

• сумму платежа;

• имеющиеся документы, подтверждающие перечисление денег.

Если человек работает через интернет-платформу, дополнительно необходимо представить информацию об удержании и перечислении платежей ее оператором.

Эти сведения позволят установить, были ли деньги фактически перечислены и на каком этапе возникло несоответствие.

Кто отвечает за ошибки при перечислении денег

В Комитете государственных доходов пояснили, что обязанности самозанятого, оператора интернет-платформы и налоговых органов разграничены законодательством.

"Оператор платформы как налоговый агент удерживает и перечисляет платежи. Самозанятый исполняет обязанности, установленные непосредственно для него", – говорится в ответе на запрос.

Налоговые органы, в свою очередь, ведут лицевые счета граждан и отражают поступившие суммы на основании платежных документов и полученной информации.

Поэтому при возникновении задолженности необходимо выяснить, кто именно допустил ошибку или не выполнил предусмотренную обязанность.

"Поэтому, если возникает расхождение, необходимо установить, на каком этапе и каким участником соответствующая обязанность не была исполнена надлежащим образом. Вопрос об ответственности разрешается с учетом характера конкретного нарушения", – резюмировали в комитете.

Таким образом, самозанятым важно не только своевременно перечислять обязательные 4% от дохода, но и проверять правильность отражения платежей. Если деньги уже удержаны оператором платформы, повторная самостоятельная уплата не требуется, а при появлении спорной задолженности необходимо выяснить ее причину.