В Казахстане банковская карта может оказаться разговорчивее своего владельца

Когда банки передают сведения о переводах

В Казахстане действует порядок контроля денежных переводов между физическими лицами, позволяющий выявлять поступления, которые могут быть связаны с предпринимательской деятельностью.

Как сообщает Uchet.kz со ссылкой на Комитет государственных доходов, банки второго уровня обязаны направлять сведения о таких операциях в органы государственных доходов только при наличии установленных законодательством признаков.

Соответствующее требование предусмотрено подпунктом 24 пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан.

При этом сам факт получения денег от других людей ещё не означает, что информация о поступлениях будет передана в налоговые органы в рамках данного механизма контроля.

Для этого должны одновременно выполняться определённые критерии.

Три условия, при которых переводы попадают под контроль

Порядок предоставления сведений установлен приказом министра финансов Казахстана от 12 ноября 2025 года № 698.

Документ определяет признаки денежных поступлений, которые могут свидетельствовать о получении дохода от предпринимательской деятельности.

В Комитете государственных доходов разъяснили:

«Передача сведений осуществляется только при одновременном выполнении установленных критериев, утверждённых приказом министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698».

Банки направляют информацию в налоговые органы при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Количество отправителей. В течение каждого из трёх календарных месяцев подряд гражданин получает деньги от 100 и более разных физических лиц.

2. Назначение банковского счёта. Средства поступают на личный банковский счёт, который не предназначен для осуществления предпринимательской деятельности.

3. Общая сумма поступлений. За указанные три месяца размер полученных средств превышает 12 минимальных заработных плат.

Таким образом, для передачи сведений недостаточно только большого количества переводов или значительной суммы поступлений. Значение имеет одновременное выполнение всех установленных требований.

Какая сумма учитывается в 2026 году

В 2026 году минимальная заработная плата в Казахстане составляет 85 000 теңге.

Соответственно, установленный для контроля порог равен 1 020 000 теңге, или 12-кратному размеру МЗП.

Важно, что речь идёт об общей сумме поступлений за три последовательных календарных месяца, а не за каждый месяц отдельно.

При этом денежные средства должны поступать от установленного количества разных отправителей в течение каждого из этих месяцев.

Например, если гражданин получает переводы от 100 и более человек ежемесячно на протяжении трёх месяцев, но общая сумма поступлений за этот период не превышает установленный порог, совокупность критериев не выполняется.

Аналогичная ситуация возникает, если сумма переводов превышает 1 020 000 теңге, однако хотя бы в одном из трёх месяцев деньги поступили менее чем от 100 разных отправителей.

Что происходит, если одно из условий не выполнено

В Комитете государственных доходов подчёркивают, что все установленные требования должны соблюдаться одновременно.

Если хотя бы один критерий отсутствует, банк не направляет сведения о таких поступлениях в рамках указанного порядка выявления признаков предпринимательской деятельности.

Это означает, что само по себе превышение денежного порога ещё не является достаточным основанием для передачи информации.

Также не следует путать количество переводов с количеством людей, от которых они поступают.

Ключевое значение имеет именно число разных отправителей, а не общее количество банковских операций.

Означает ли передача сведений автоматическое начисление налога

Попадание операций под установленные критерии свидетельствует о наличии признаков возможного предпринимательского дохода.

Однако передача информации банком сама по себе не означает, что все поступившие деньги автоматически признаются доходом от бизнеса.

Речь идёт о предоставлении сведений для дальнейшего анализа налоговыми органами.

Следовательно, необходимо различать выявление признаков предпринимательской деятельности и установление факта получения дохода, подлежащего налогообложению.

Что важно знать владельцам личных счетов

При оценке поступлений на личные банковские счета учитываются сразу несколько обстоятельств: число отправителей, регулярность переводов и совокупная сумма полученных средств.

Главное правило заключается в том, что для передачи сведений по установленным критериям недостаточно одного крупного перевода или большого количества поступлений за короткий период.

Необходимо, чтобы в течение трёх месяцев подряд деньги поступали от 100 и более разных лиц ежемесячно, использовался счёт, не предназначенный для предпринимательской деятельности, а общая сумма превышала 1 020 000 теңге.

Именно совокупность этих признаков становится основанием для передачи банками соответствующей информации в органы государственных доходов.