С 10 ноября в Казахстане меняют правила мобильных переводов

Какие переводы попадут под контроль

Министерство финансов изменило критерии выявления возможных предпринимательских доходов на личных банковских счетах граждан. Соответствующий приказ вступит в силу 10 ноября 2026 года.

Для передачи сведений в органы государственных доходов должны одновременно выполняться три условия:

• Деньги поступают на личный счёт, не предназначенный для предпринимательской деятельности.

• В течение каждого из трёх последовательных месяцев переводы приходят от 100 и более разных отправителей.

• Общая сумма поступлений за этот период превышает 360 МРП.

В 2026 году один МРП составляет 4 325 теңге, поэтому новый порог равен 1 557 000 теңге.

На сколько увеличится сумма

Ранее денежный критерий рассчитывался исходя из 12 минимальных заработных плат и составлял 1 020 000 теңге за три месяца.

Теперь его привязали к месячному расчётному показателю. В результате порог увеличится на 537 000 теңге.

В 2027 году сумму пересчитают с учётом МРП, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий год.

Когда банки передают информацию

Банки продолжат направлять сведения в органы государственных доходов ежеквартально — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.

В отчётности указываются ИИН получателя и общая сумма поступлений, соответствующих установленным критериям.

Информация передаётся через цифровую систему Smart Data Finance Комитета государственных доходов.

При техническом сбое предусмотрена передача сведений на электронном носителе с сопроводительным письмом.

Какие счета не учитываются

Новые критерии распространяются на личные банковские счета физических лиц, не предназначенные для предпринимательской деятельности.

Поступления на счета индивидуальных предпринимателей, используемые для бизнеса, при расчёте этого порога не учитываются.

Какие ещё сведения смогут запрашивать налоговики

Приказ также расширяет перечень оснований для получения банковской информации.

В частности, органы государственных доходов смогут запрашивать сведения о счетах лиц, в отношении которых проводится сопоставительный контроль электронных счетов-фактур (ЭСФ).

Банки должны будут предоставлять данные об остатках денег на начало и конец проверяемого периода, а также об общих суммах поступлений и расходов.

Срок ответа на такой запрос составит 10 рабочих дней.

При сопоставительном контроле налоговые органы сравнивают электронные счета-фактуры налогоплательщика с документами его поставщиков, налоговой отчётностью и другими доступными сведениями.