В Казахстане вводятся новые ставки и льготы по налогам на имущество, транспорт и землю

Налог на транспорт: понижающие коэффициенты и отмена повышенных ставок

С нового года при расчете налога на легковые автомобили вводятся понижающие коэффициенты в зависимости от возраста машины:

• срок эксплуатации от 10 до 20 лет — коэффициент 0,7;

• срок эксплуатации свыше 20 лет — коэффициент 0,5.

Важно отметить, что начисление с учетом этих коэффициентов начнётся с 2026 года, а уплата будет производиться в 2027 году.

Кроме того, исключаются повышенные ставки для автомобилей с объемом двигателя более 3000 кубических сантиметров, если они были произведены или ввезены после 31 декабря 2013 года.

Освобождение для фермеров и новая классификация транспорта

С 2026 года крестьянские и фермерские хозяйства освобождаются от уплаты налога по одному автомобилю-пикапу, зарегистрированному на хозяйство.

Также отменяется прежняя норма, по которой категории транспортных средств определялись по их типу (джипы, лимузины, пикапы и др.). Теперь категории будут устанавливаться строго по данным свидетельства о регистрации, в зависимости от разрешенной категории управления (A, B, C, D).

Отмена текущих расчетов и упрощение отчетности

С 2026 года налогоплательщикам больше не нужно представлять расчеты текущих платежей по транспортному и земельному налогам.
Теперь отчетность сводится к одной годовой декларации, по которой будет производиться разовая уплата налога по итогам года.

Аналогичный порядок вводится и по налогу на имущество. Если сумма налога за год не превышает 1 млн тенге, налогоплательщик также подает только годовую декларацию без промежуточных отчетов.

Земельный налог и использование участков

Для земель сельскохозяйственного назначения, включённых в границы населённых пунктов, налог будет исчисляться по ставкам для сельхозземель, если участок продолжает использоваться в аграрных целях.

Также предусмотрено увеличение ставок:

• за пользование земельными участками, предоставленными по лицензии на разведку или добычу твердых полезных ископаемых;

• в два раза — по земельному налогу и плате за использование участков, если сельхозземли не используются по назначению или используются с нарушением законодательства.

Экологические и лицензионные изменения

Введены повышенные ставки за выбросы, сбросы загрязняющих веществ и захоронение отходов от стационарных источников первой категории. Исключение составляют объекты, обеспечивающие жизнедеятельность (например, коммунальная инфраструктура).

Одновременно отменяется плата за пользование лицензиями на ведение отдельных видов деятельности.

Отмена избыточных сборов и госпошлин

В целях сокращения административной нагрузки отменяются 7 видов государственной пошлины и 6 видов сборов, ранее действовавших в налоговой системе.

Итог

Реформа налогового законодательства с 2026 года направлена на упрощение отчетности, поддержку фермеров и обновление системы ставок в зависимости от реального использования имущества и транспорта. Изменения также затрагивают экологические платежи и лицензионные сборы, делая систему более прозрачной и понятной для граждан и бизнеса.